Sie haben sich entschlossen, Ihr Kind finanziell zu unterstützen – für einen Immobilienkauf, eine Hochzeit oder einfach als finanzielle Hilfe. Die Überweisung von 5.000, 10.000 oder 20.000 € ist vorbereitet, es fehlt nur noch der Klick auf „bestätigen ». Bevor Sie diesen Schritt machen, sind einige Überprüfungen wichtig, denn eine unvorbereitete Geldschenkung kann sich später in ein Steuerchaos verwandeln.
Die gute Nachricht: In der großen Mehrheit der Fälle entsteht bei einer Überweisung dieses Volumens an ein Kind keine steuerliche Belastung. Jeder Elternteil profitiert von einem Freibetrag von 400.000 € pro Kind innerhalb von 10 Jahren. Eine Geldschenkung von 5.000, 10.000 oder auch 20.000 € bleibt weit unter dieser Grenze und führt zu keinen Schenkungssteuern. Aber „keine Steuern fällig » bedeutet nicht automatisch „keine Formalitäten erforderlich ».
Die Freibeträge bei Geldschenkungen an Kinder: Was Sie wissen müssen
Freibetrag von 400.000 € pro Kind und Elternteil
Die Schenkung in gerader Linie, also von einem Elternteil zu seinem Kind, profitiert von einem Freibetrag von 400.000 € innerhalb von 10 Jahren. Das bedeutet, dass jeder Elternteil bis zu 400.000 € an jedes seiner Kinder übertragen kann, ohne dass Schenkungssteuern anfallen. Dieser Betrag erneuert sich nach 10 Jahren. Zwei Eltern können demnach zusammen 800.000 € an ein Kind übertragen, ohne dass eine Steuerlast entsteht, sofern dieser Abstand eingehalten wird.
Kinder gehören zur Steuerklasse I
Im deutschen Schenkungsteuerrecht werden Kinder in die günstigste Steuerklasse I eingeordnet (§ 15 ErbStG). Dies gilt sowohl für Schenkungen zu Lebzeiten als auch für Erbschaften. Der Freibetrag von 400.000 € ist identisch für beide Übertragungsarten und wird in einem 10-Jahres-Zeitraum gemessen. Nach Ablauf dieser 10 Jahre wird der Freibetrag neu gewährt.
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: höherer Freibetrag
Zum Vergleich: Ehegatten und eingetragene Lebenspartner erhalten einen noch höheren Freibetrag von 500.000 €. Eltern erhalten für jeden Elternteil ebenfalls 400.000 € pro Kind, Geschwister dagegen nur 20.000 € untereinander.
Anmeldepflichten: Muss ich die Schenkung dem Finanzamt mitteilen?
Anmeldung auch unter der Freibetragsgrenze
Selbst wenn eine Geldschenkung unter den Freibeträgen liegt, ist eine Anmeldung beim Finanzamt sinnvoll und teilweise erforderlich. Eine Banküberweisung von mehreren tausend Euro zwischen Eltern und Kind kann bei einer Prüfung auffallen, besonders wenn das Kind kurz darauf ein Immobiliendarlehen aufnimmt. Ohne offizielle Dokumentation der Schenkung kann diese Überweisung später als steuerpflichtiges Einkommen neu bewertet werden oder Fragen zur Herkunft der Mittel aufwerfen.
Anmeldepflicht bei Überschreitung der Freibeträge
Sobald die Schenkung die verfügbaren Freibeträge übersteigt oder wenn mehrere Schenkungen innerhalb von 10 Jahren zusammengerechnet den Freibetrag überschreiten, muss eine Anmeldung beim Finanzamt erfolgen. Die Zusammenrechnung von Schenkungen innerhalb von 10 Jahren ist eine zentrale Regel des deutschen Schenkungsteuerrechts (§ 14 ErbStG). Die Anmeldung muss innerhalb eines Monats nach der Schenkung beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden und schafft Klarheit über die Steuerbehandlung.
Vor der Überweisung: Die 5 wichtigsten Überprüfungen
Überprüfen Sie, ob bereits Schenkungen an dieses Kind in den letzten 10 Jahren erfolgten; prüfen Sie den verbleibenden Freibetrag; klären Sie ab, ob eine Anmeldung erforderlich ist; dokumentieren Sie den Zweck und das Datum der Schenkung schriftlich; und speichern Sie den Überweisungsbeleg sicher, um im Fall einer Prüfung nachweisen zu können, dass es sich um eine Schenkung handelt.
Schenkungssteuersätze: Was kostet es, wenn Sie die Freibeträge überschreiten?
Für eine Überweisung von 5.000, 10.000 oder 20.000 € ist eine Überschreitung der Freibeträge unwahrscheinlich, es sei denn, es wurden bereits andere Schenkungen in den letzten 10 Jahren getätigt. Wenn die kumulierte Summe die verfügbaren Freibeträge übersteigt, wird Schenkungsteuer auf den überschüssigen Betrag fällig. Der Steuersatz richtet sich nach der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs.
| Steuerpflichtiger Erwerb nach Freibetrag | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 75.000 € | 7 % |
| 75.001 € bis 300.000 € | 11 % |
| 300.001 € bis 600.000 € | 15 % |
| 600.001 € bis 6.000.000 € | 19 % |
Diese Sätze gelten für Kinder in Steuerklasse I. Da eine isolierte Schenkung von 20.000 € weit unter den Freibetrag fällt, werden diese Steuersätze in aller Regel nicht relevant.
Notarielle Beglaubigung: Ist sie bei Geldschenkungen erforderlich?
Im Gegensatz zu Grundstückschenkungen benötigt eine Geldschenkung keine notarielle Beurkundung nach deutschem Recht. Die Banküberweisung ist rechtlich vollkommen ausreichend, und die Anmeldung beim Finanzamt dokumentiert die Schenkung offiziell. Die Hinzuziehung eines Notars bleibt dennoch empfehlenswert, wenn die Summen erheblich sind, wenn eine umfassende Vermögensplanung umgesetzt wird, oder wenn Sie die Verteilung zwischen mehreren Kindern regeln möchten, um später bei der Erbschaft Ungleichbehandlung zu vermeiden. Für eine einmalige Geldschenkung von wenigen tausend Euro ist ein notarielles Verfahren in der Regel nicht erforderlich.
Risiken bei Nichtanmeldung und praktische Tipps vor der Überweisung
Wer eine Schenkung nicht anmeldet, obwohl sie die Freibeträge übersteigt, riskiert Strafzinsen und Nachzahlungen, falls das Finanzamt die Überweisung bei einer Prüfung entdeckt. Sogar unterhalb der Freibetragsgrenzen kann das Fehlen einer dokumentierten Schenkung bei der Regelung einer Erbschaft zu Schwierigkeiten führen, wenn andere Erben die Gleichbehandlung infrage stellen.
Eine Geldschenkung darf nicht mit einem „Geschenk zum Anlass », beispielsweise zu Weihnachten oder einem bestandenen Examen, verwechselt werden. Eine Überweisung von 20.000 € ist eindeutig eine Schenkung, nicht nur eine persönliche Zuwendung. Vor dem Klick auf „bestätigen » sollten Sie diese wenigen Punkte überprüfen, um später keine bösen Überraschungen von der Finanzbehörde zu erleben.
