Αποφασίσατε να βοηθήσετε οικονομικά το παιδί σας, για μια αγορά σπιτιού, ένα γάμο ή απλώς για να του δώσετε ένα χέρι. Η κατάθεση 5.000, 10.000 ή 20.000 € είναι έτοιμη να γίνει, μένει μόνο να πατήσετε «επιβεβαίωση». Πριν κάνετε αυτό το βήμα, μερικοί έλεγχοι είναι απαραίτητοι, γιατί μια δωρεά χρημάτων χωρίς σωστή προετοιμασία μπορεί να γίνει κάτι πολύ περίπλοκο φορολογικά στα χρόνια που ακολουθούν.
Τα καλά νέα είναι ότι στην πλειοψηφία των περιπτώσεων, μια κατάθεση 5.000, 10.000 ή 20.000 € σε παιδί δεν κοστίζει τίποτα φορολογικά. Στην Ελλάδα, οι μεταβιβάσεις χρημάτων από γονέα σε παιδί απολαύουν ενός αφορολόγητου ορίου 800.000 €, εφόσον γίνονται μέσω τραπεζικής μεταφοράς και δηλώνονται στην ΑΑΔΕ. Φυσικά, ένα δώρο 5.000, 10.000 ή ακόμη και 20.000 € παραμένει πολύ κάτω από αυτό το όριο και δεν συνεπάγεται κανένα τέλος. Αλλά «κανένα τέλος» δεν σημαίνει «καμία διατύπωση».
Τα αφορολόγητα όρια που πρέπει να γνωρίζετε πριν δώσετε 5.000, 10.000 ή 20.000 € στα παιδιά σας
Αφορολόγητο όριο 800.000 € για μεταβιβάσεις στα παιδιά
Η μεταβίβαση χρημάτων από έναν γονέα σε ένα παιδί (γονική παροχή ή δωρεά) απολαύει ενός αφορολόγητου ορίου 800.000 €. Αυτό σημαίνει ότι κάθε γονέας μπορεί να μεταβιβάσει έως 800.000 € σε κάθε ένα από τα παιδιά του χωρίς να πληρώσει φόρο, εφόσον η μεταβίβαση γίνει μέσω τραπεζικής μεταφοράς. Ένα ζεύγος μπορεί, λοιπόν, να δώσει συνολικά μέχρι 1.600.000 € σε ένα παιδί χωρίς καμία φορολογία.
Συντελεστής 10% για ποσά πάνω από το αφορολόγητο
Αν η κατάθεση υπερβεί τα 800.000 €, τότε ο φόρος που εφαρμόζεται είναι 10% στο υπερβάλλον ποσό. Ωστόσο, για δωρεές 5.000, 10.000 ή 20.000 €, αυτό το όριο είναι αδύνατο να ξεπεραστεί και επομένως δεν εφαρμόζεται φορολογία.
Προϋποθέσεις για το αφορολόγητο
Για να απολαύσετε του αφορολόγητου των 800.000 €, πρέπει να τηρείτε δύο προϋποθέσεις. Πρώτον, η μεταβίβαση πρέπει να γίνει μέσω του τραπεζικού συστήματος και όχι μέσω μετρητών. Δεύτερον, η δωρεά ή γονική παροχή πρέπει να δηλωθεί στην ΑΑΔΕ (Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων). Χωρίς αυτές τις δύο προϋποθέσεις, ο φόρος δεν θα μπορούσε να αποφευχθεί και θα υπάρχουν κυρώσεις.
Έλεγχος αν το δώρο σας απαιτεί δήλωση στην ΑΑΔΕ
Δώρο κάτω από το αφορολόγητο: είναι υποχρεωτική η δήλωση;
Ακόμη και όταν μια δωρεά χρημάτων παραμένει κάτω από το αφορολόγητο όριο των 800.000 €, η δήλωσή της στην ΑΑΔΕ είναι συνιστώμενη και μερικές φορές υποχρεωτική, ανάλογα με το ποσό και τη μορφή της δωρεάς. Μια τραπεζική μεταφορά πολλών χιλιάδων ευρώ μεταξύ γονέα και παιδιού μπορεί να αποκαλυφθεί κατά τη διάρκεια ενός ελέγχου, ιδιαίτερα αν το παιδί αγοράσει ένα ακίνητο λίγο μετά. Χωρίς επίσημη καταγραφή της δωρεάς, αυτή η μεταφορά μπορεί να ταξινομηθεί ως κατάχρηση ή να δημιουργήσει ερωτήματα σχετικά με την προέλευση των κεφαλαίων.
Υποχρεωτική δήλωση στην περίπτωση υπέρβασης του ορίου
Από τη στιγμή που η δωρεά υπερβαίνει τα 800.000 €, η δήλωση γίνεται υποχρεωτική και πρέπει να αποσταλεί στην ΑΑΔΕ εντός ενός μηνός από τη μεταφορά. Αυτή η διαδικασία προστατεύει τόσο τον δότη όσο και το δέκτη σε περίπτωση μελλοντικού ελέγχου και αποτρέπει οποιαδήποτε αμφισβήτηση κατά τη διεξαγωγή της διαδοχής (δείτε επίσης ποιος κληρονομεί όταν ένας γονέας δεν έχει κάνει κανένα σχέδιο).
Πριν επιβεβαιώσετε την κατάθεση: 5 έλεγχοι που πρέπει να κάνετε
Ελέγξτε ότι η κατάθεση γίνεται μέσω τραπεζικού συστήματος και όχι μέσω μετρητών, ότι το συνολικό ποσό που έχει δοθεί στο παιδί δεν υπερβαίνει τα 800.000 € από τότε που τελευταία δήλωση στην ΑΑΔΕ, ότι πρόκειται για μεταβίβαση σε παιδί και όχι σε άλλο πρόσωπο, ότι είστε σίγουροι για την ημερομηνία και το ποσό της δωρεάς, και φυλάξτε αποδεικτικό της μεταφοράς για επισήμανση σε περίπτωση ελέγχου.
Προϋποθέσεις για να απολαύσετε του αφορολόγητου των 800.000 €
Το αφορολόγητο των 800.000 € δεν είναι αυτόματο για όλους. Προϋποθέτει ότι η μεταβίβαση γίνει μέσω τραπεζικής μεταφοράς και ότι δηλωθεί στην ΑΑΔΕ. Ο σύνδεσμος συγγένειας πρέπει να είναι άμεσος: γονέας προς παιδί, ή εναλλακτικά παππούς/γιαγιά προς εγγόνι αν το ενδιάμεσο παιδί έχει αποθάνει. Αυτές οι προϋποθέσεις είναι σωρευτικές: αν ακόμη μία δεν πληρούται, χάνετε το όφελος του αφορολόγητου, ακόμη και αν ο υπόλοιπος νόμος παραμένει εφαρμόσιμος.
Φόρος δωρεάς: πώς υπολογίζεται αν υπερβείτε τα όρια;
Για μια κατάθεση 5.000, 10.000 ή 20.000 €, η υπέρβαση των ορίων είναι σπάνια, εκτός αν άλλες δωρεές έχουν ήδη γίνει στο παρελθόν. Αν το συνολικό ποσό υπερβεί το αφορολόγητο των 800.000 €, φόροι δωρεάς εφαρμόζονται στο υπερβάλλον μέρος, με ένα ποσοστό 10% για την Α’ κατηγορία συγγενών (παιδιά, σύζυγος, γονείς).
| Ποσό πάνω από το αφορολόγητο | Συντελεστής φόρου |
|---|---|
| Έως 800.000 € | Αφορολόγητο |
| Πάνω από 800.000 € | 10% |
Αυτό το ποσοστό εφαρμόζεται μόνο στο μέρος του κληροδοτήματος που υπερβαίνει το αφορολόγητο. Για μια δωρεά 20.000 € που γίνεται απομονωμένα, αυτό το ποσοστό δεν θα ενεργοποιηθεί ποτέ, καθώς το ποσό παραμένει πολύ κάτω από τα 800.000 € του αφορολόγητου.
Χρειάζεται συμβολαιογράφος για μια κατάθεση 5.000, 10.000 ή 20.000 €;
Μια δωρεά χρημάτων, σε αντίθεση με μια δωρεά ακινήτου, δεν απαιτεί πράξη συμβολαιογράφου. Η τραπεζική μεταφορά επαρκεί νομικά, και η δήλωση στην ΑΑΔΕ χρησιμεύει ως επίσημη καταγραφή. Ωστόσο, η ανάφερση συμβολαιογράφου παραμένει χρήσιμη αν το ποσό είναι σημαντικό, αν εντάσσεται σε μια ευρύτερη κληροδοτική στρατηγική, ή αν θέλετε να ασφαλίσετε τη διανομή μεταξύ πολλών παιδιών για να αποφύγετε οποιοδήποτε σημάδι ανισότητας κατά τη διεξαγωγή της διαδοχής. Για μια τυχαία δωρεά μερικών χιλιάδων ευρώ, αυτή η διαδικασία συμβολαιογράφου δεν είναι συνήθως απαραίτητη.
Κίνδυνοι σε περίπτωση μη-δήλωσης και πρακτικές συμβουλές πριν την κατάθεση
Η μη-δήλωση μιας δωρεάς χρημάτων που υπερβαίνει το αφορολόγητο όριο εκθέτει σε επαναπροσδιορισμό φόρου αν η ΑΑΔΕ ανακαλύψει τη μεταφορά κατά τη διάρκεια ενός ελέγχου, με κυρώσεις που προστίθενται στο φόρο δωρεάς που αρχικά οφείλετο. Ακόμη και κάτω από τα όρια, η απουσία τεκμηρίων μπορεί να περιπλέξει τα πράγματα κατά τη διακοπή της κληρονομιάς, ιδιαίτερα αν άλλοι κληρονόμοι αμφισβητήσουν την ίση μεταχείριση μεταξύ των παιδιών.
Μια δωρεά χρημάτων δεν πρέπει επίσης να συγχέεται με ένα «δώρο συνήθειας», το οποίο προορίζεται για μικρά ποσά που δίνονται κατά την περίσταση ενός συγκεκριμένου γεγονότος, όπως τα γενέθλια ή η επιτυχία σε εξετάσεις. Μια κατάθεση 20.000 € δεν μπορεί να θεωρηθεί ως τέτοια, πρόκειται για μια πλήρη δωρεά με τις υποχρεώσεις δήλωσης που την συνοδεύουν. Πριν κάνετε κλικ στο «επιβεβαίωση», καλύτερα να ελέγξετε αυτά τα λίγα σημεία παρά να ανακαλύψετε ένα πρόβλημα χρόνια αργότερα.
