Un mois en EHPAD coûte en moyenne entre 2 200 et 2 800 euros. Face à cette somme, une pension de retraite seule suffit rarement, et beaucoup de familles se tournent vers l’aide sociale ou puisent dans leur épargne. Il existe pourtant un levier trop peu connu : reprendre une activité professionnelle une fois la retraite liquidée, pour dégager un revenu complémentaire qui vient compenser une partie de la facture.
Comment le cumul emploi-retraite aide à financer l’EHPAD
Le principe est simple à comprendre. Une personne qui a liquidé sa pension de retraite peut, sous certaines conditions, reprendre un emploi tout en continuant à percevoir sa pension. Ce salaire supplémentaire vient directement s’ajouter aux ressources du foyer, et peut donc servir à couvrir une partie du reste à charge malgré l’ALD d’un EHPAD, que ce soit pour soi-même ou pour financer le placement d’un parent.
Prenons un cas concret. Un retraité perçoit une pension de 1 400 euros par mois. Le reste à charge de l’EHPAD de sa mère s’élève à 900 euros après aides. En reprenant une activité à temps partiel générant 700 euros mensuels grâce au cumul emploi-retraite, il couvre l’essentiel du reste à charge sans toucher à son épargne ni solliciter l’obligation alimentaire pour l’EHPAD d’un parent. C’est cette mécanique, à l’échelle d’une famille, qui transforme un dispositif méconnu en véritable outil de financement de la dépendance.
Deux profils types pour alléger le reste à charge
Deux situations reviennent le plus souvent. La première concerne une personne qui anticipe son propre placement futur en EHPAD : elle continue de travailler après sa retraite pour se constituer un complément de revenus, voire pour cotiser davantage et obtenir de nouveaux droits à la retraite grâce à la réforme récente. La seconde situation, plus fréquente, concerne un enfant ou un proche déjà retraité qui reprend une activité professionnelle pour financer l’EHPAD d’un parent en perte d’autonomie, en complément de l’APA et des aides au logement.
Dans les deux cas, la logique reste la même : le cumul emploi-retraite ne remplace pas les aides existantes, il vient les compléter. Il est particulièrement pertinent quand le plan d’aide APA ne couvre pas la totalité des besoins, ou quand les ressources de la personne hébergée ne permettent pas de solder seules le tarif hébergement de l’établissement.
Les conditions pour cumuler emploi et retraite en 2026
Pour cumuler emploi et retraite sans restriction, il faut remplir deux conditions cumulatives : avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite et justifier d’une carrière complète, c’est-à-dire avoir validé le nombre de trimestres requis, ou avoir atteint l’âge du taux plein automatique (67 ans). Dans ce cas, on parle de cumul intégral : la pension de base, la retraite complémentaire Agirc-Arrco et le nouveau salaire sont perçus sans aucune limite de montant.
Si l’une de ces deux conditions manque, le cumul reste possible mais devient plafonné. La somme du salaire et de la pension ne peut alors pas dépasser le dernier salaire d’activité, ou 1,6 fois le SMIC si ce montant est plus favorable. Au-delà, la pension versée par la Carsat est réduite à due concurrence. Ce détail change beaucoup pour une stratégie de financement de l’EHPAD : mieux vaut vérifier son relevé de carrière avant de reprendre une activité, pour savoir si l’on relève du cumul intégral ou du cumul plafonné.
| Situation | Cumul intégral | Cumul plafonné |
|---|---|---|
| Conditions | Âge légal + carrière complète | L’une des deux conditions manque |
| Plafond de revenus | Aucun | Dernier salaire ou 1,6 SMIC |
| Effet en cas de dépassement | Non applicable | Réduction de la pension |
Démarches et délai de carence à respecter
Reprendre une activité chez son ancien employeur n’est pas immédiat. La loi impose un délai de carence de 6 mois entre la date de liquidation de la retraite et la reprise d’un emploi auprès du même employeur, sauf activités spécifiques comme le tutorat ou certaines missions à caractère juridictionnel. Ce délai de 6 mois ne s’applique en revanche pas si le retraité choisit un nouvel employeur.
Sur le plan des démarches administratives, il faut informer l’Assurance retraite et sa caisse de retraite complémentaire de la reprise d’activité dans le mois qui suit l’embauche, en précisant l’identité de l’employeur et la nature du poste. L’Agirc-Arrco doit également être informé pour le suivi de la retraite complémentaire. Ces déclarations conditionnent le versement continu de la pension et évitent tout indu à rembourser par la suite.
L’oubli qui coûte cher : le changement d’employeur non déclaré
Beaucoup de retraités ignorent qu’un simple changement de poste chez le même employeur, sans nouvelle déclaration, peut suspendre le versement de la pension. La Carsat considère l’absence de signalement comme un manquement, même sans intention de fraude. Un courrier ou une démarche en ligne suffit pourtant à régulariser la situation en quelques jours.
Ce qui change à partir de 2027
La réforme des retraites a introduit un changement attendu depuis longtemps (à partir du 1er janvier 2027, les cotisations versées pendant une période de cumul emploi-retraite ouvrant de nouveaux droits à pension, alors qu’elles étaient jusqu’ici purement solidaires, sans aucune contrepartie). Concrètement, un retraité qui reprend un emploi verra sa seconde pension recalculée et augmentée en fonction des trimestres et du salaire de référence générés par cette activité complémentaire.
Cette évolution renforce l’intérêt du dispositif pour les familles qui financent un EHPAD sur le long terme : non seulement le salaire immédiat aide à couvrir le reste à charge, mais la pension elle-même progresse ensuite, créant un effet cumulatif sur plusieurs années.
Fiscalité du cumul emploi-retraite
Le salaire perçu dans le cadre du cumul emploi-retraite est imposé comme un revenu d’activité classique, tandis que la pension continue de relever de l’imposition sur les pensions, avec son propre abattement. Il n’existe pas de déductibilité fiscale spécifique liée au financement d’un EHPAD via ce dispositif, mais les sommes versées au titre de l’hébergement en établissement ouvrent droit, par ailleurs, à une réduction d’impôt de 25 % dans la limite de 10 000 euros de dépenses par an et par personne hébergée.
Combiner les deux mécanismes, le complément de revenus du cumul emploi-retraite d’un côté et la réduction d’impôt liée aux frais d’EHPAD de l’autre, permet souvent de réduire sensiblement l’effort financier réel supporté par la famille. C’est cette combinaison, plus que le cumul emploi-retraite pris isolément, qui rend la stratégie efficace sur la durée.
