Votre pension a été revalorisée plus que l’inflation en 2025. Bonne nouvelle, sauf que ce coup de pouce pourrait se retourner contre vous dans quelques mois. Le taux de CSG prélevé sur votre retraite en 2027 ne dépend pas de votre pension de l’an prochain, mais de ce que vous avez déclaré pour 2025.
CSG 2027 : êtes-vous concerné ? Le test en trois gestes
Tout se joue sur un chiffre : votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2025. Ce revenu reconstitué par le fisc figure sur l’avis d’imposition reçu cet été, et il intègre notamment l’abattement de 10 % sur pensions. Repérez-le, notez votre nombre de parts de quotient familial, puis comparez les deux au tableau ci-dessous.
Les seuils de revenus ont été revalorisés de 0,9 %, soit l’inflation moyenne hors tabac de 2025. Or vos pensions, elles, ont progressé de 2,2 % pour la retraite de base et de 1,6 % pour la retraite complémentaire. Votre RFR a donc grimpé plus vite que les plafonds, et c’est ce décalage qui peut vous faire changer de tranche.
Les seuils de RFR 2025 selon vos parts fiscales
| Parts | Exonération (RFR inférieur à) | CSG réduite 3,8 % | CSG médiane 6,6 % | CSG normale 8,3 % (au-delà de) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | 13 166 € | 13 166 à 17 211 € | 17 212 à 26 708 € | 26 708 € |
| 1,5 part | 16 680 € | 16 680 à 21 805 € | 21 806 à 33 838 € | 33 838 € |
| 2 parts | 20 195 € | 20 195 à 26 400 € | 26 401 à 40 969 € | 40 969 € |
| 2,5 parts | 23 710 € | 23 710 à 31 099 € | 31 100 à 48 098 € | 48 098 € |
| 3 parts | 27 225 € | 27 225 à 35 591 € | 35 592 à 55 227 € | 55 227 € |
Ces montants valent pour la métropole, ils sont plus élevés dans les DOM. Le tableau est reconstitué à partir des barèmes publiés : une fois votre tranche repérée, recoupez-la avec les informations officielles des impôts avant de tirer des conclusions.
Les taux de CSG, CRDS et CASA qui s’appliqueraient
La CSG ne vient jamais seule. Votre taux de CSG décide aussi si vous payez la CRDS et la CASA, ces contributions sociales annexes. Ces prélèvements concernent toute personne fiscalement domiciliée en France et rattachée à l’assurance maladie. Voici ce que cela donne selon votre tranche :
- exonération de CSG : aucune contribution, ni CRDS ni CASA ;
- taux réduit de 3,8 % : CSG et CRDS de 0,5 %, soit 4,3 % au total, sans CASA ;
- taux médian de 6,6 % : CSG, CRDS et CASA de 0,3 %, soit 7,4 % au total ;
- taux normal de 8,3 % : mêmes contributions, soit 9,1 % au total.
Votre taux de CSG conditionne également la cotisation maladie de 1 % sur la retraite complémentaire. Vous en êtes exonéré si vous êtes exonéré de CSG ou au taux réduit, et vous la payez au taux médian comme au taux normal.
Ce que ça change sur votre pension nette
La hausse n’a rien d’une décision générale visant tous les retraités : pour les écarts selon les profils, lisez la revalorisation des pensions en 2027. C’est un effet mécanique, qui touche ceux dont le RFR de 2025 franchit une borne du tableau. Certains perdront leur exonération, d’autres passeront du taux médian au taux normal.
Deux profils qui basculent en 2027
Un couple de retraités avait un RFR de 20 000 € en 2024 et de 20 400 € en 2025 (+2 %). Il perd l’exonération et subit la CSG réduite de 3,8 % plus la CRDS de 0,5 %.
Un retraité veuf voit son RFR passer de 26 300 € à 26 800 € (+2 %). Il paiera 8,3 % de CSG en 2027, contre 6,6 % en 2026.
Pour mesurer l’effet sur votre pension nette, le calcul est direct : on multiplie la pension brute par l’écart entre les deux taux totaux. À titre d’illustration, sur 1 500 € de pension mensuelle, perdre l’exonération coûte environ 64,50 € par mois (4,3 %). Passer du taux médian au taux normal fait payer 1,7 point de plus, soit environ 25,50 € par mois.
Si vous glissez du taux réduit au taux médian, l’écart est de 3,1 points (7,4 % contre 4,3 %), sans compter la cotisation maladie de 1 % sur la retraite complémentaire. Ces montants restent des ordres de grandeur : votre fiche de pension donne le chiffre exact.
Les protections qui jouent en votre faveur
Deux garde-fous peuvent vous éviter la mauvaise surprise. D’abord, si votre RFR de 2025 dépasse les limites mais pas celui de 2024, vous gardez malgré tout la CSG réduite en 2027. Ensuite, si vous bénéficiez du taux réduit de 3,8 % en 2026, vous devriez le conserver : le passage au taux médian ou normal n’intervient qu’après un dépassement du seuil pendant deux années consécutives.
Régularisation : à quoi s’attendre en janvier
Si votre taux change, votre caisse de retraite l’actualisera probablement après le versement de la pension de janvier. Une régularisation interviendra ensuite les mois suivants : un prélèvement supplémentaire si vos contributions augmentent, un remboursement si elles baissent.
Comment vérifier votre situation, et ce qui reste incertain
Munissez-vous de votre avis d’imposition de cet été, relevez le RFR et le nombre de parts, puis placez-vous dans le tableau. Comparez ensuite avec votre RFR de 2024 : c’est lui qui peut jouer le rôle de filet de sécurité. En cas de doute, contactez votre caisse de retraite ou les impôts avant la fin de l’année.
Le mot « pourrait » garde tout son sens. Rien n’est automatique pour tous : votre taux dépend de votre propre RFR 2025, de votre composition de foyer et de votre historique sur 2024. Les retraités modestes, proches d’une limite, sont les plus exposés à un changement de tranche, alors que la revalorisation de 2025 a été supérieure à celle des seuils.
Retenez la méthode plutôt que la panique : un RFR lu sur l’avis d’imposition, une tranche repérée, un écart de taux appliqué à votre pension. En quelques minutes, vous saurez si votre pension nette bouge en 2027, et de combien.
